Importanza dei trattati contro la doppia imposizione (DBA)
Gli investitori tedeschi hanno la possibilità di recuperare la tassa sulle fonti estere sui dividendi pagata in eccesso tramite il trattato contro la doppia imposizione (DBA) tra la Germania e il paese delle fonti. Questi trattati di solito limitano l’aliquota della tassa sulle fonti al 15%. Se è stata trattenuta una tassa superiore, gli investitori possono richiedere la differenza.
Richiesta di rimborso
Per ricevere l’importo pagato in eccesso, è necessario presentare una richiesta all’ente fiscale straniero. A tal fine sono necessari moduli specifici, che variano a seconda del paese e sono spesso disponibili sui siti web delle rispettive amministrazioni fiscali.
Compensazione in Germania
La tassa pagata all’estero viene compensata sulla tassa sui redditi da capitale tedesca fino a un’aliquota del 15%. I tratti superiori possono ridurre effettivamente l’onere fiscale solo attraverso un rimborso.
Consigli pratici per gli investitori
- Controllate il trattato contro la doppia imposizione del vostro paese di destinazione per conoscere le aliquote consentite delle tasse sulle fonti.
- Presentate una richiesta di rimborso per le tasse sulle fonti eccessive con i moduli corretti.
- In caso di situazioni complesse, considerate eventualmente la consulenza fiscale o fornitori di servizi specializzati.
Un esempio di un’azione con dividendi stabili è Pepsico, che ha continuato ad aumentare il suo dividendo per oltre 50 anni. Nonostante il rendimento attraente di circa il 4,4%, gli investitori dovrebbero considerare eventuali tasse sulle fonti e richiederle.
In generale, comprendere il rimborso delle tasse sulle fonti estere aiuta a ottimizzare il rendimento netto degli investimenti in dividendi internazionali e a evitare perdite fiscali inutili.