Ritenuta e convenzioni contro la doppia imposizione
- Aliquote della ritenuta: In molti paesi l’aliquota della ritenuta sui dividendi è del 15%, come stabilito dalle convenzioni contro la doppia imposizione (DTA). Queste convenzioni mirano a prevenire la doppia imposizione dei redditi.
- Compensazione con la tassa di capital gain tedesca: La ritenuta compensabile viene sottratta dalla tassa di capital gain tedesca. Se la ritenuta estera è ad esempio del 15%, in Germania verrà trattenuta solo la parte restante della tassa di capital gain, che di solito è del 10%.
Sfide nel rimborso
- Ritenuta rimborsabile: Parte della ritenuta può essere rimborsabile, tuttavia ciò è spesso legato a ostacoli amministrativi. Il rimborso avviene di solito attraverso l’autorità fiscale estera.
- Requisiti amministrativi: Per il rimborso sono spesso necessari moduli e documenti specifici, che devono essere presentati all’ufficio delle imposte del paese di origine. Inoltre, potrebbero essere necessarie copie di documenti d’identità autentiche o conferme da intermediari.
Soluzioni per il rimborso della ritenuta fiscale
Passi per il rimborso
- Certificazione di residenza: Gli investitori tedeschi hanno bisogno di una certificazione di residenza, che può essere richiesta presso l’ufficio tributario tedesco. Questa certificazione è spesso necessaria per richiedere il rimborso della ritenuta fiscale.
- Richiesta di rimborso: La richiesta di rimborso deve essere presentata all’ufficio delle imposte del paese di origine. Sono necessari moduli specifici, che possono variare a seconda del paese.
- Supporto di un consulente fiscale: A causa dei complessi requisiti amministrativi, può essere utile consultare un consulente fiscale esperto in questioni fiscali internazionali.
Strategie per minimizzare la ritenuta fiscale
- Investimenti in paesi con bassa ritenuta fiscale: Gli investitori possono cercare di investire in paesi con aliquote di ritenuta più basse o che offrono esenzioni dalla ritenuta attraverso convenzioni di DTA.
- Diversificazione del portafoglio: Una ampia diversificazione del portafoglio può aiutare a minimizzare il rischio legato alla ritenuta fiscale.
In sintesi, è importante per gli investitori tedeschi essere a conoscenza della ritenuta fiscale e delle possibilità di rimborso, al fine di ottimizzare i propri investimenti ed evitare perdite fiscali inutili.